Belangrijk: dit is een samenvatting van publieke informatie van de Belastingdienst (stand oktober 2026), geen belastingadvies. De uitwerking in uw situatie, bijvoorbeeld de manier waarop een bedrag wordt berekend, staat in de officiële toelichting van de Belastingdienst. Twijfelt u, vraag dan een belastingadviseur of neem contact op met de Belastingdienst.
Casino met een Nederlandse vergunning: geen aangifte
Doet u mee aan een online kansspel waarvan de aanbieder een vergunning van de Kansspelautoriteit heeft, dan hoeft u volgens de Belastingdienst geen aangifte te doen en geen kansspelbelasting te betalen over uw prijs. De aanbieder draagt zijn eigen belasting af. Vergunninghouders herkent u aan het KSA-logo en u kunt ze controleren in de Kansspelwijzer; zie de KSA-vergunning.
Casino zonder Nederlandse vergunning: aangifte in bepaalde gevallen
Hebt u een prijs gewonnen bij een online kansspel waarvoor in Nederland geen vergunning is verleend, dan geldt volgens de Belastingdienst:
- U moet zelf aangifte doen als u in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan u hebt ingezet. Het voorbeeld van de Belastingdienst: bij een inzet van €100 en een prijs boven €100 doet u aangifte.
- De drempel van €449, die voor sommige prijzen geldt, geldt niet voor prijzen uit online kansspelen.
- Het tarief van de kansspelbelasting is vanaf 1 januari 2026 37,80%.
- U doet niet alleen aangifte over geldprijzen maar ook over prijzen in natura.
- U doet de aangifte met een formulier van de Belastingdienst, dat u moet invullen, afdrukken en ondertekend opsturen.
Voor buitenlandse kansspelen waarbij de organisator niet in Nederland is gevestigd, bijvoorbeeld loterijen, moet u zelf aangifte doen en betalen. Voor buitenlandse casinospelen in een casino ter plaatse binnen de EU geldt dat u geen aangifte hoeft te doen; dat gaat dus niet over online aanbod.
Overzicht in één tabel
| Situatie | Aangifte voor de speler? |
|---|---|
| Online casino met Nederlandse vergunning | Nee |
| Online casino zonder Nederlandse vergunning, in een maand meer gewonnen dan ingezet | Ja, volgens de Belastingdienst |
| Online casino zonder Nederlandse vergunning, in een maand niet meer gewonnen dan ingezet | Niet volgens de beschrijving van de Belastingdienst |
| Buitenlandse loterij (online of offline) | Ja, over de gehele prijs |
| Casinospel in een casino ter plaatse binnen de EU | Nee |
Een rekenvoorbeeld om de regel te begrijpen
De regel vergelijkt per kalendermaand wat u wint met wat u inzet. Stel dat u in een maand in totaal €500 stort en inzet en dat uw prijzen in die maand samen €800 zijn. U heeft dan meer gewonnen dan ingezet en moet aangifte doen. Zet u €500 in en wint u €400, dan is dat niet het geval. Hoe de belasting daarna precies wordt berekend, bijvoorbeeld of de inzet in mindering komt op de grondslag, staat in de toelichting van de Belastingdienst; wij kunnen dat niet voor u bepalen. Houd dus zelf een nauwkeurige administratie bij van stortingen, inzetten en winsten per maand, zodat u het kunt aantonen.
Verschil tussen belasting van de speler en van de aanbieder
De kansspelbelasting van 37,8% die vaak in het nieuws is, betreft aanbieders met een Nederlandse vergunning. Zij betalen die over hun brutospelresultaat; daarnaast betalen ze een aparte kansspelheffing. Dat staat los van de aangifteplicht voor een speler bij een buitenlands casino. De Kansspelautoriteit heeft daarnaast gemeld dat de verhoging van de aanbiederstarieven niet de verwachte opbrengst heeft opgeleverd. Voor u als speler is vooral de regel van de Belastingdienst van belang.
Buitenlandse belasting
De Belastingdienst beschrijft dat u onder voorwaarden vrijstelling van Nederlandse kansspelbelasting kunt krijgen als u aannemelijk maakt dat de prijs in het buitenland met een vergelijkbare belasting is belast. Ook dan moet u volgens de pagina een aangiftebiljet indienen. Bewaar bewijsstukken van de buitenlandse belasting.
Wat u praktisch kunt doen
- Houd per maand een overzicht bij van wat u stortte, inzette en won, met schermafbeeldingen van het casino.
- Zoek op de website van de Belastingdienst het formulier voor 'aangifte kansspelbelasting over prijzen uit online kansspelen zonder Nederlandse vergunning en buitenlandse kansspelen' en de bijbehorende toelichting.
- Vraag bij twijfel advies bij een belastingadviseur voordat u uw aangifte indient.
- Bepaal vooraf of u dit wilt, als u de bedragen weegt: de belastingplicht is een kostenpost die in veel online besprekingen ontbreekt.
Lees ook onze algemene pagina over legaliteit en de disclaimer.
Veelgestelde vragen over kansspelbelasting
Is gokwinst bij een buitenlands casino belastingvrij?
Niet vanzelfsprekend. Volgens de Belastingdienst moet u bij een online kansspel zonder Nederlandse vergunning zelf aangifte doen als u in een kalendermaand meer wint dan u inzet.
Hoe hoog is de kansspelbelasting?
Volgens de Belastingdienst is het tarief vanaf 1 januari 2026 37,80%.
Geldt de drempel van €449 ook online?
Volgens de Belastingdienst niet: voor prijzen uit online kansspelen geldt die drempel niet.
Moet ik aangifte doen bij een casino met Nederlandse vergunning?
Nee. Bij een online kansspel met een vergunning van de Kansspelautoriteit doet u geen aangifte.